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康得新最新消息 002450股票利好利空新闻2019年9月

发布时间:2019-09-28 12:02:31   来源:网络 点击 :
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*ST康得半年亏6.69亿 2300万股股份也要被拍卖了【康得新股票最新消息】

发布日期:2019-09-02

*ST康得发布公告称,控股股东所持有公司2300万股将被司法拍卖,占康得集团目前所持公司股票2.701%,占公司股份总数的0.650%。

  9月2日晚,*ST康得发布公告称,控股股东所持有公司2300万股将被司法拍卖,占康得集团目前所持公司股票2.701%,占公司股份总数的0.650%。

  根据公告,*ST康得8月30日收到北京市第一中级人民法院通知,在执行华福证券有限公司与康得投资集团有限公司、钟玉公证债权一案中,依法对被执行人康得投资集团有限公司持有的*ST康得2300万股股票进行公开拍卖。拍卖机构为京东网,拍卖时间为2019年10月8日10时至2019年10月9日10时止。

  截至8月30日,康得集团持有公司股份约8.51亿股,占公司总股本的24.050%。本次司法拍卖的股份合计2300万股,占康得集团目前所持公司股份的2.701%,占公司股份总数的0.650%。

  公告称,本次司法拍卖不会导致公司控制权发生变化。

  上半年亏6.69亿总裁辞职,半年报真实性无法保证

  8月30日晚,*ST康得发布半年报称,上半年实现营业收入8.43亿元,同比下降88.36%,实现归属于上市公司股东的净利润亏损约6.69亿元,同比下降144.2%,上年同期盈利15.13亿元。同时,*ST康得公告,牛勇因个人原因,申请辞去公司总裁职务。

  在公告中,*ST康得称,董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员无法保证半年度报告内容的真实、准确、完整、不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  *ST康得表示,2019年公司面临的局面异常严峻。债项违约、银行账户被冻结、公司涉及多起诉讼等事项均对公司正常生产经营可能产生重大负面影响。

  7月5日晚,*ST康得发布公告,公司收到证监会下发的《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》。根据《事先告知书》认定的事实,公司2015-2018年连续四年净利润实际为负,触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第四条第(三)项规定的重大违法强制退市情形,公司股票可能被实施重大违法强制退市,公司股票自2019年7月8日起停牌

  证监会认为,康得新披露的《2014年年度报告》存在重大遗漏,《2015年年度报告》《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年年度报告》存在虚假记载和重大遗漏以及未及时披露重大事件的行为。

  证监会新闻发言人常德鹏表示,*ST康得所涉的信息披露违法行为持续时间长,涉案金额巨大,手段极其恶劣,违法情节特别严重。下一步证监会将充分听取当事人的陈述申辩意见,以事实为依据,以法律为准绳,依法进行处罚。对涉嫌犯罪的,严格按照有关规定,移送司法机关追究刑事责任。深交所表示,将持续密切关注*ST康得后续进展,如证监会对*ST康得作出上述最终行政处罚决定,深交所将第一时间启动公司重大违法强制退市流程。

雪上加霜!*ST康得半年亏6.69亿 2300万股股份也要被拍卖了丨热公司【康得新股票最新消息】

发布日期:2019-09-02

  9月2日晚,*ST康得发布公告称,控股股东所持有公司2300万股将被司法拍卖,占康得集团目前所持公司股票2.701%,占公司股份总数的0.650%。

  根据公告,*ST康得8月30日收到北京市第一中级人民法院通知,在执行华福证券有限公司与康得投资集团有限公司、钟玉公证债权一案中,依法对被执行人康得投资集团有限公司持有的*ST康得2300万股股票进行公开拍卖。拍卖机构为京东网,拍卖时间为2019年10月8日10时至2019年10月9日10时止。

  截至8月30日,康得集团持有公司股份约8.51亿股,占公司总股本的24.050%。本次司法拍卖的股份合计2300万股,占康得集团目前所持公司股份的2.701%,占公司股份总数的0.650%。

  公告称,本次司法拍卖不会导致公司控制权发生变化。

上半年亏6.69亿总裁辞职,半年报真实性无法保证

  8月30日晚,*ST康得发布半年报称,上半年实现营业收入8.43亿元,同比下降88.36%,实现归属于上市公司股东的净利润亏损约6.69亿元,同比下降144.2%,上年同期盈利15.13亿元。同时,*ST康得公告,牛勇因个人原因,申请辞去公司总裁职务。

  在公告中,*ST康得称,董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员无法保证半年度报告内容的真实、准确、完整、不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  *ST康得表示,2019年公司面临的局面异常严峻。债项违约、银行账户被冻结、公司涉及多起诉讼等事项均对公司正常生产经营可能产生重大负面影响。

  7月5日晚,*ST康得发布公告,公司收到证监会下发的《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》。根据《事先告知书》认定的事实,公司2015-2018年连续四年净利润实际为负,触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第四条第(三)项规定的重大违法强制退市情形,公司股票可能被实施重大违法强制退市,公司股票自2019年7月8日起停牌

  证监会认为,康得新披露的《2014年年度报告》存在重大遗漏,《2015年年度报告》《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年年度报告》存在虚假记载和重大遗漏以及未及时披露重大事件的行为。

  证监会新闻发言人常德鹏表示,*ST康得所涉的信息披露违法行为持续时间长,涉案金额巨大,手段极其恶劣,违法情节特别严重。下一步证监会将充分听取当事人的陈述申辩意见,以事实为依据,以法律为准绳,依法进行处罚。对涉嫌犯罪的,严格按照有关规定,移送司法机关追究刑事责任。深交所表示,将持续密切关注*ST康得后续进展,如证监会对*ST康得作出上述最终行政处罚决定,深交所将第一时间启动公司重大违法强制退市流程。

【财报速递】*ST康得2019中报净利润-6.69亿元 同比增长-144.2%【康得新股票最新消息】

发布日期:2019-08-30

*ST康得(002450)8月31日最新公布的2019中报显示,公司实现营业收入8.43亿元,同比增长-88.36%;归属于上市公司股东的净利润-6.69亿元,同比增长-144.2%;基本每股收益-0.19元

近年来,公司营业总收入及增速情况如下图:

同期,该公司归属上市公司股东净利润及增速情况如下图:

近年来,公司的业绩情况如下表所示:

*ST康得(002450)历史业绩

报告期每股收益(元)每股净资产(元)每股经营现金流(元)净资产收益率(%)
2019-06-30-0.194.94-0.05-3.76%
2019-03-31-0.095.040.00-1.70%
2018-12-310.085.120.371.56%
2018-09-300.625.650.5911.51%
2018-06-300.435.520.188.06%

公司2019中报披露的营收构成按产品分类情况如下图:

公司2019中报显示公司十大流通股东持股占比37.71%,十大流通股东为:

名次股东名称持股数(股)占流通股本比例
1康得投资集团有限公司5.57亿17.25%
2浙江中泰创赢资产管理有限公司2.74亿8.49%
3中国证券金融股份有限公司8792.12万2.72%
4深圳前海丰实云兰资本管理有限公司5687.49万1.76%
5深圳前海安鹏资本管理中心(有限合伙)5687.49万1.76%
6陕西省国际信托股份有限公司-陕国投·鑫鑫向荣90号证券投资集合资金信托计划5383.48万1.67%
7华富基金-宁波银行-华能贵诚信托有限公司3981.24万1.23%
8天弘基金-宁波银行-中航信托股份有限公司3813.3万1.18%
9陕西省国际信托股份有限公司-陕国投·鑫鑫向荣71号证券投资集合资金信托计划3598.78万1.11%
10新疆赢盛通典股权投资合伙企业(有限合伙)1706.25万0.53%

公司2019中报披露的股东总人数为13.54万人,较上期减少12.91%,公司股东人数和股价变化情况如下图:

以上资讯由平安证券AI写手完成,内容仅供参考,平安证券力求但不保证数据的完全正确,如有错漏请以证监会指定上市公司信息披露平台为准。

*ST康得:2019上半年归母净利润同比盈转亏,毛利率下降20.4%【康得新股票最新消息】

发布日期:2019-08-30

*ST康得于2019年8月31日披露中报,公司2019上半年实现营业总收入8.4亿,同比下降88.4%;实现归母净利润-6.7亿,上年同期为15.1亿元,未能维持盈利状态。报告期内,公司毛利率为17.7%,同比降低20.4个百分点,净利率为-79.3%,同比降低100.2个百分点。

期间费用率升高84.4%,对公司业绩形成拖累,营业成本大幅下降,经营现金流大幅下降127.9%

公司2019半年度营业成本6.9亿,同比下降84.5%,低于营业收入88.4%的下降速度,毛利率下降20.4%。期间费用率为95.8%,较上年升高84.4%,对公司业绩形成拖累。经营性现金流由6.4亿下降至-1.8亿,同比下降127.9%。

本期“光学膜”营收贡献较大

从业务结构来看,“光学膜”是企业营业收入的主要来源。具体而言,“光学膜”营业收入为6.5亿,营收占比为77.7%,毛利率为17.4%。

免责声明:本文基于大数据生产,仅供参考,不构成任何投资建议,据此操作风险自担。

瑞华所不服处罚 起诉证监会【康得新股票最新消息】

发布日期:2019-08-30

  因康得新案被证监会立案调查的瑞华所,近日就一项监管处罚决定将证监会告上法庭。

  日前,北京法院审判信息网显示,北京市第一中级人民法院定于2019年8月27日上午9时30分,在该院三区第3中法庭依法公开开庭审理瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)等与证监会其他一案。

  据悉,此次瑞华会计师事务所状告证监会,缘于证监会2018年12月29日公布的一则行政处罚决定,决定没收瑞华所业务收入130万元,并处以390万元的罚款,共计520万元。

  瑞华会计师事务所相关负责人在接受第一财经记者采访时表示,目前相关案件正在审理过程中,对此不便表态。

  就在上述案件开庭审理当日晚间,证监系统再次对瑞华所作出处罚,这次涉及的是零七股份2014年年报审计违法事件。根据调查、审理结果,深圳证监局对瑞华所责令改正,没收零七股份2014年年报审计业务收入55万元,并处以55万元罚款。

  今年7月,康得新百亿财务造假事发,瑞华所因为在审计过程中涉嫌违反证券相关法律法规,被证监会立案调查。目前瑞华所有两个案件正在被证监会立案调查,其在这个时间点起诉证监会,也被很多市场人士认为“不可理解”。

  是否勤勉尽责

  此次诉讼,事出华泽钴镍一案。证监会认为,瑞华所为成都华泽钴镍材料股份有限公司(下称“华泽钴镍”)2013、2014年年度报告的审计机构,对上述两年年度报告均出具了标准无保留的审计意见,认定瑞华所的审计报告存在虚假记载的情形。

  证监会调查认定,华泽钴镍在2013、2014年度和2015年上半年累计发生向关联方提供资金的关联交易8.9亿元、30.4亿元、14.9亿元,分别占最近一期经审计净资产的84%、258%、106%,截至2015年6月30日关联方资金占用余额达13.3亿元。

  证监会认为,《证券法》第二百二十三条明确规定,“证券服务机构未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,暂停或者撤销证券服务业务许可,并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,撤销证券从业资格,并处以三万元以上十万元以下的罚款。”经查,瑞华所在对华泽钴镍2013、2014年年报审计过程中未勤勉尽责,出具的文件存在虚假记载,应当依法承担责任。

  对此证监会认为,瑞华所在对华泽钴镍2013年度、2014年度财务报表审计时,未勤勉尽责,出具了标准无保留意见的审计报告,其出具的审计报告存在虚假记载。

  8月27日的庭审直播显示,原告瑞华所、王晓江(瑞华所陕西分所项目经理)、刘少锋(瑞华所陕西分所合伙人)、张富平(瑞华所陕西分所所长、合伙人)四方不服证监会的行政处罚决定。2019年6月28日提出起诉,原告的诉讼请求是,证监会撤销作出的2018年126号行政处罚决议。双方的焦点在于“瑞华所是否做到了勤勉尽责”。

  对于瑞华所方面的诉讼请求,在庭审直播中,证监会对此予以反驳。

  证监会相关人士表示,“华泽钴镍2013年12月31日的票据占到总资产的三分之一以上,盘点的时候成了0,也就是不到2个月的时间;到了2014年出现了同样的情况,就属于非常异常的情况,审计机构没有保持应有的职业怀疑。”

  “至少应该提前关注,又出现了这种情况,是不是应该引起怀疑?(这)是一个基本的职业态度。”该人士进一步称。

  “审计工作中,审计的基础是会计财务资料,如果被审计对象没有提供相应的会计资料,审计单位很难做出正确审计。”在庭审中,瑞华所相关方则表示。

  “有许多舞弊问题来自上市公司大股东的精心策划,无论是投行还是审计机构,在审查相关情况时存在固有局限性,会导致中介机构在相关舞弊被查处之后,遭到误伤。”一位投行人士受访时表示。

  业内人士也表示,在上市公司频繁“爆雷”的背景下,尤其是财务造假频发、体外融资风险频繁暴露的情况下,审计机构作为市场化机构,仅依托市场化手段,很难发现上市公司违规线索。

  接连被处罚

  瑞华所被市场高度关注,源于今年7月康得新巨额造假一案。在证监会对康得新涉嫌信息披露违法行为作出处罚和禁入公告的同时,瑞华所也被证监会立案调查。

  根据证监会的认定,康得新2015年1月至2018年12月,通过虚构销售业务方式虚增营业收入,并通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用方式虚增营业成本、研发费用和销售费用等,在2015年至2018年的年报中分别虚增利润23.81亿、30.89亿、39.74亿、24.77亿元,合计虚增达119.21亿元。此外,康得新连续4年的年报,还存在未披露控股股东非经营性占用资金的关联交易、未披露为控股股东提供关联担保、未如实披露募集资金使用等情况。在康得新2015年至2018年的连续4份年报中,瑞华所对2015年、2016年、2017年报均出具了“标准的无保留意见报告”,仅有2018年报出具的是“无法表示意见”。

  事实上,不仅康得新,目前针对瑞华所在湖南千山制药机械股份有限公司年报审计中涉嫌未勤勉尽责而进行的立案调查尚未结案。

  “瑞华所的两个项目还在被调查,就起诉(证监会)有些令人费解。”有市场人士称。

  据统计,近四年来,瑞华所被证监系统处罚了6次,处罚涉及的公司会计年度集中在2012、2013和2014年。

  比如,2017年初,瑞华所曾接连吃到证监系统的罚单。2017年1月6日,瑞华所在审计亚太实业2013年年度财务报表过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,被证监会处罚;2017年2月,瑞华所因在勤上光电2013年报审计过程中未勤勉尽责,广东证监局向其开出罚单;2017年3月,瑞华所接到证监会《行政处罚决定书》(【2017】22号),因作为振隆特产IPO审计机构,在对公司2012年、2013年及2014年财务报表进行审计过程中未勤勉尽责等被罚。

  值得一提的是,截至目前,尚未有中介机构起诉证监会获胜的案例。

  今年6月5日,证监会网站发布了近年来在上市公司信息披露违法行为上的监管成果。2016~2018年三年间,共对10家次证券公司、17家次会计师事务所、4家次律师事务所、6家次评估机构作出行政处罚,罚没金额达2.75亿元,对9名从业人员实施市场禁入,有效压实了中介机构责任。

不服处罚决定起诉证监会 身背两案的瑞华所有何盘算【康得新股票最新消息】

发布日期:2019-08-30

  因康得新案被证监会立案调查的瑞华所,近日就一项监管处罚决定将证监会告上法庭。

  日前,北京法院审判信息网显示,北京市第一中级人民法院定于2019年8月27日上午9时30分,在该院三区第3中法庭依法公开开庭审理瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)等与证监会其他一案。

  据悉,此次瑞华会计师事务所状告证监会,缘于证监会2018年12月29日公布的一则行政处罚决定,决定没收瑞华所业务收入130万元,并处以390万元的罚款,共计520万元。

  瑞华会计师事务所相关负责人在接受第一财经记者采访时表示,目前相关案件正在审理过程中,对此不便表态。

  就在上述案件开庭审理当日晚间,证监系统再次对瑞华所作出处罚,这次涉及的是零七股份2014年年报审计违法事件。根据调查、审理结果,深圳证监局对瑞华所责令改正,没收零七股份2014年年报审计业务收入55万元,并处以55万元罚款。

  今年7月,康得新百亿财务造假事发,瑞华所因为在审计过程中涉嫌违反证券相关法律法规,被证监会立案调查。目前瑞华所有两个案件正在被证监会立案调查,其在这个时间点起诉证监会,也被很多市场人士认为“不可理解”。

  是否勤勉尽责

  此次诉讼,事出华泽钴镍一案。证监会认为,瑞华所为成都华泽钴镍材料股份有限公司(下称“华泽钴镍”)2013、2014年年度报告的审计机构,对上述两年年度报告均出具了标准无保留的审计意见,认定瑞华所的审计报告存在虚假记载的情形。

  证监会调查认定,华泽钴镍在2013、2014年度和2015年上半年累计发生向关联方提供资金的关联交易8.9亿元、30.4亿元、14.9亿元,分别占最近一期经审计净资产的84%、258%、106%,截至2015年6月30日关联方资金占用余额达13.3亿元。

  证监会认为,《证券法》第二百二十三条明确规定,“证券服务机构未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,暂停或者撤销证券服务业务许可,并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,撤销证券从业资格,并处以三万元以上十万元以下的罚款。”经查,瑞华所在对华泽钴镍2013、2014年年报审计过程中未勤勉尽责,出具的文件存在虚假记载,应当依法承担责任。

  对此证监会认为,瑞华所在对华泽钴镍2013年度、2014年度财务报表审计时,未勤勉尽责,出具了标准无保留意见的审计报告,其出具的审计报告存在虚假记载。

  8月27日的庭审直播显示,原告瑞华所、王晓江(瑞华所陕西分所项目经理)、刘少锋(瑞华所陕西分所合伙人)、张富平(瑞华所陕西分所所长、合伙人)四方不服证监会的行政处罚决定。2019年6月28日提出起诉,原告的诉讼请求是,证监会撤销作出的2018年126号行政处罚决议。双方的焦点在于“瑞华所是否做到了勤勉尽责”。

  对于瑞华所方面的诉讼请求,在庭审直播中,证监会对此予以反驳。

  证监会相关人士表示,“华泽钴镍2013年12月31日的票据占到总资产的三分之一以上,盘点的时候成了0,也就是不到2个月的时间;到了2014年出现了同样的情况,就属于非常异常的情况,审计机构没有保持应有的职业怀疑。”

  “至少应该提前关注,又出现了这种情况,是不是应该引起怀疑?(这)是一个基本的职业态度。”该人士进一步称。

  “审计工作中,审计的基础是会计财务资料,如果被审计对象没有提供相应的会计资料,审计单位很难做出正确审计。”在庭审中,瑞华所相关方则表示。

  “有许多舞弊问题来自上市公司大股东的精心策划,无论是投行还是审计机构,在审查相关情况时存在固有局限性,会导致中介机构在相关舞弊被查处之后,遭到误伤。”一位投行人士受访时表示。

  业内人士也表示,在上市公司频繁“爆雷”的背景下,尤其是财务造假频发、体外融资风险频繁暴露的情况下,审计机构作为市场化机构,仅依托市场化手段,很难发现上市公司违规线索。

  接连被处罚

  瑞华所被市场高度关注,源于今年7月康得新巨额造假一案。在证监会对康得新涉嫌信息披露违法行为作出处罚和禁入公告的同时,瑞华所也被证监会立案调查。

  根据证监会的认定,康得新2015年1月至2018年12月,通过虚构销售业务方式虚增营业收入,并通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用方式虚增营业成本、研发费用和销售费用等,在2015年至2018年的年报中分别虚增利润23.81亿、30.89亿、39.74亿、24.77亿元,合计虚增达119.21亿元。此外,康得新连续4年的年报,还存在未披露控股股东非经营性占用资金的关联交易、未披露为控股股东提供关联担保、未如实披露募集资金使用等情况。在康得新2015年至2018年的连续4份年报中,瑞华所对2015年、2016年、2017年报均出具了“标准的无保留意见报告”,仅有2018年报出具的是“无法表示意见”。

  事实上,不仅康得新,目前针对瑞华所在湖南千山制药机械股份有限公司年报审计中涉嫌未勤勉尽责而进行的立案调查尚未结案。

  “瑞华所的两个项目还在被调查,就起诉(证监会)有些令人费解。”有市场人士称。

  据统计,近四年来,瑞华所被证监系统处罚了6次,处罚涉及的公司会计年度集中在2012、2013和2014年。

  比如,2017年初,瑞华所曾接连吃到证监系统的罚单。2017年1月6日,瑞华所在审计亚太实业2013年年度财务报表过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,被证监会处罚;2017年2月,瑞华所因在勤上光电2013年报审计过程中未勤勉尽责,广东证监局向其开出罚单;2017年3月,瑞华所接到证监会《行政处罚决定书》(【2017】22号),因作为振隆特产IPO审计机构,在对公司2012年、2013年及2014年财务报表进行审计过程中未勤勉尽责等被罚。

  值得一提的是,截至目前,尚未有中介机构起诉证监会获胜的案例。

  今年6月5日,证监会网站发布了近年来在上市公司信息披露违法行为上的监管成果。2016~2018年三年间,共对10家次证券公司、17家次会计师事务所、4家次律师事务所、6家次评估机构作出行政处罚,罚没金额达2.75亿元,对9名从业人员实施市场禁入,有效压实了中介机构责任。

(文章来源:第一财经日报)

龙软科技恢复审核 曾受累瑞华中止科创板IPO【康得新股票最新消息】

发布日期:2019-08-29

  8月29日,北京龙软科技股份有限公司(下称“龙软科技”)科创板申请状态更新,恢复审核。

(图片来源:上交所网站)

资本邦了解到,龙软科技此次科创板IPO所聘请的会计师事务所为瑞华会计师事务所(下称“瑞华”)。此前,瑞华卷入康得新119亿假账风波被立案调查,龙软科技因此于7月28日被“中止”科创板IPO审核。

财务数据显示,龙软科技2018年-2016年营收分别为12,547.74万元、10,726.90万元、7,933.49万元;净利润分别为3,114.73万元、2,160.19万元、302.01万元。

(图片来源:龙软科技招股书)

  龙软科技主营业务是以自主研发的专业地理信息系统平台为基础,利用物联网、大数据、云计算等技术,为煤炭工业安全生产、智能开采提供工业应用软件及全业务流程信息化整体解决方案;为政府应急和安全监管部门、科研院所、安全生产服务机构、工业园区、高危行业企业提供现代信息技术与安全生产深度融合的智慧应急、智慧安监整体解决方案。

瑞华所不服处罚决定 身背两案却与证监会“正面刚”【康得新股票最新消息】

发布日期:2019-08-29

  因康得新巨额财务造假被证监会立案调查的瑞华所,近日就一项监管处罚决定,出人意料地与证监会“正面刚”。

  日前,北京法院审判信息网显示,北京市第一中级人民法院定于2019年8月27日上午9时30分,在该院三区第3中法庭依法公开开庭审理瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)等与证监会其他一案。

  据悉,此次瑞华会计师事务所状告证监会,源于证监会2018年12月29日公布的一则行政处罚决定,决定没收瑞华所业务收入130万元,并处以390万元的罚款,共计520万元。

  就在上述案件开庭审理当日晚间,证监系统再次对瑞华所作出处罚,这次涉及的是零七股份2014年年报审计违法事件。根据调查、审理结果,深圳证监局对瑞华所责令改正,没收零七股份2014年年报审计业务收入55万元,并处以55万元罚款。

  今年7月,康得新百亿财务造假事发,瑞华所因为在审计过程中涉嫌违反证券相关法律法规,被证监会立案调查。目前瑞华所有两个案件正在被证监会立案调查,其在这个时间点起诉证监会,也被很多市场人士认为“不可理解”。

是否勤勉尽责

  此次诉讼,事出华泽钴镍一案。证监会认为,瑞华所为成都华泽钴镍材料股份有限公司(下称“华泽钴镍”)2013、2014年年度报告的审计机构,对上述两年年度报告均出具了标准无保留的审计意见,认定瑞华所的审计报告存在虚假记载的情形。

  证监会调查认定,华泽钴镍在2013、2014年度和2015年上半年累计发生向关联方提供资金的关联交易8.9亿元、30.4亿元、14.9亿元,分别占最近一期经审计净资产的84%、258%、106%,截至2015年6月30日关联方资金占用余额达13.3亿元。

  证监会认为,《证券法》第二百二十三条明确规定,“证券服务机构未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,暂停或者撤销证券服务业务许可,并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,撤销证券从业资格,并处以三万元以上十万元以下的罚款。”经查,瑞华所在对华泽钴镍2013、2014年年报审计过程中未勤勉尽责,出具的文件存在虚假记载,应当依法承担责任。

  对此证监会认为,瑞华所在对华泽钴镍2013年度、2014年度财务报表审计时,未勤勉尽责,出具了标准无保留意见的审计报告,其出具的审计报告存在虚假记载。

  8月27日的庭审直播显示,原告瑞华所、王晓江(瑞华所陕西分所项目经理)、刘少锋(瑞华所陕西分所合伙人)、张富平(瑞华所陕西分所所长、合伙人)四方不服证监会的行政处罚决定。2019年6月28日提出起诉,原告的诉讼请求是,证监会撤销作出的2018年126号行政处罚决议。双方的焦点在于“瑞华所是否做到了勤勉尽责”。

  对于瑞华所方面的诉讼请求,在庭审直播中,证监会对此予以反驳。

  证监会相关人士表示,“华泽钴镍2013年12月31日的票据占到总资产的三分之一以上,盘点的时候成了0,也就是不到2个月的时间;到了2014年出现了同样的情况,就属于非常异常的情况,审计机构没有保持应有的职业怀疑。”

  “至少应该提前关注,又出现了这种情况,是不是应该引起怀疑?(这)是一个基本的职业态度。”该人士进一步称。

  “审计工作中,审计的基础是会计财务资料,如果被审计对象没有提供相应的会计资料,审计单位很难做出正确审计。”在庭审中,瑞华所相关方则表示。

  “有许多舞弊问题来自上市公司大股东的精心策划,无论是投行还是审计机构,在审查相关情况时存在固有局限性,会导致中介机构在相关舞弊被查处之后,遭到误伤。”一位投行人士受访时表示。

  业内人士也表示,在上市公司频繁“爆雷”的背景下,尤其是财务造假频发、体外融资风险频繁暴露的情况下,审计机构作为市场化机构,仅依托市场化手段,很难发现上市公司违规线索。

  瑞华会计师事务所相关负责人在接受第一财经记者采访时表示,目前相关案件正在审理过程中,对此不便表态。

接连被处罚

  瑞华所被市场高度关注,源于今年7月康得新巨额造假一案。在证监会对康得新涉嫌信息披露违法行为作出处罚和禁入公告的同时,瑞华所也被证监会立案调查。

  根据证监会的认定,康得新2015年1月至2018年12月,通过虚构销售业务方式虚增营业收入,并通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用方式虚增营业成本、研发费用和销售费用等,在2015年至2018年的年报中分别虚增利润23.81亿、30.89亿、39.74亿、24.77亿元,合计虚增达119.21亿元。此外,康得新连续4年的年报,还存在未披露控股股东非经营性占用资金的关联交易、未披露为控股股东提供关联担保、未如实披露募集资金使用等情况。在康得新2015年至2018年的连续4份年报中,瑞华所对2015年、2016年、2017年报均出具了“标准的无保留意见报告”,仅有2018年报出具的是“无法表示意见”。

  事实上, 不仅康得新,目前针对瑞华所在湖南千山制药机械股份有限公司年报审计中涉嫌未勤勉尽责而进行的立案调查尚未结案。

  “瑞华所的两个项目还在被调查,就起诉(证监会)有些令人费解。”有市场人士称。

  据统计,近四年来,瑞华所被证监系统处罚了6次,处罚涉及的公司会计年度集中在2012、2013和2014年。

  比如,2017年初,瑞华所曾接连吃到证监系统的罚单。2017年1月6日,瑞华所在审计亚太实业2013年年度财务报表过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,被证监会处罚;2017年2月,瑞华所因在勤上光电2013年报审计过程中未勤勉尽责,广东证监局向其开出罚单;2017年3月,瑞华所接到证监会《行政处罚决定书》(【2017】 22 号),因作为振隆特产IPO审计机构,在对公司2012年、2013年及2014年财务报表进行审计过程中未勤勉尽责等被罚。

  值得一提的是,截至目前,尚未有中介结构起诉证监会获胜的案例。

  今年6月5日,证监会网站发布了近年来在上市公司信息披露违法行为上的监管成果。2016~2018年三年间,共对10家次证券公司、17家次会计师事务所、4家次律师事务所、6家次评估机构作出行政处罚,罚没金额达2.75亿元,对9名从业人员实施市场禁入,有效压实了中介机构责任。

(文章来源:第一财经)

证监会就《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》征求意见【康得新股票最新消息】

发布日期:2019-08-23

  为进一步规范和指导律师事务所及律师从事首次公开发行股票并上市证券法律业务活动,适应科创板股票发行注册制下提升中介机构能力、强化中介机构责任的要求,明确律师事务所及律师查验事项范围和勤勉尽责标准,督促律师事务所及律师归位尽责,证监会会同司法部研究起草了《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则(试行)》(以下简称《执业细则》)并于近日向社会公开征求意见。

  《执业细则》立足于《证券法》《首次公开发行股票并上市管理办法》《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》等首发上市的相关法律、规章中关于首发条件的规定,对律师事务所从事首发法律业务的主要查验事项和内容作出具体规定。《执业细则》共12章79条,律师对包括发行人首发的主体资格、发行人的独立性、业务、主要财产、公司治理、规范运作、关联交易和同业竞争、募集资金投向和业务发展目标及诉讼仲裁等具体事项进行查验,并据此发表法律意见。

  欢迎社会各界对《执业细则》提出宝贵意见,证监会将会同司法部根据公开征求意见情况,进一步完善《执业细则》并履行程序后发布实施。

关于就《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则(试行)》公开征求意见的通知

  为进一步规范律师事务所及律师从事首次公开发行股票并上市证券法律业务活动,适应科创板股票发行注册制下提升中介机构能力、强化中介机构责任的要求,明确律师事务所及律师查验事项范围和勤勉尽责标准,督促律师事务所及律师归位尽责,我会会同司法部研究起草了《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则(试行)》,现向社会公开征求意见。公众可通过以下途径和方式提出反馈意见:

  1、电子邮件:flbpublic@csrc.gov.cn。

  2、通讯地址:北京市西城区金融大街19号富凯大厦中国证监会法律部,邮编100033。

  3、传真:010-88061401。

  意见反馈截止时间为2019年9月7日。

  中国证监会

  2019年8月23日

  附件1:《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则(试行)(征求意见稿)》

  附件2:《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则(试行)(征求意见稿)》的起草说明

延伸阅读>>>

只有中介机构“立得住” 资本市场才能“顶起来”

(文章来源:证监会网站)

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康得新股票是在哪里上市的?

康得新上市板块:深交所中小板A股;股票代码:002450;交易所:深圳证券交易所

康得新全称:康得新复合材料集团股份有限公司。
注册地址:江苏省张家港市环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧。

康得新002450股票基本信息

公司名称:康得新复合材料集团股份有限公司
英文名称:Kangde Xin Composite Material Group Co.,Ltd.
股票代码:002450
股票简称:康得新
城市:苏州
省份:江苏

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